Khoản đầu tư TFSA (Tax-Free Savings Account) là một loại tài khoản tiết kiệm miễn thuế ở Canada. Đây là một công cụ đầu tư mạnh mẽ giúp bạn tích lũy tài sản mà không phải trả thuế trên lợi nhuận.

Khoản đầu tư TFSA (Tax-Free Savings Account) là một loại tài khoản tiết kiệm miễn thuế ở Canada. Đây là một công cụ đầu tư mạnh mẽ giúp bạn tích lũy tài sản mà không phải trả thuế trên lợi nhuận.

1. TFSA hoạt động như thế nào?

• Bạn đóng góp tiền vào TFSA (giới hạn đóng góp mỗi năm, năm 2025 là $7,000).
• Bạn có thể đầu tư số tiền này vào nhiều loại tài sản khác nhau như:
  • Cổ phiếu
  • Trái phiếu
  • Quỹ ETF
  • Quỹ tương hỗ
  • Chứng chỉ tiền gửi (GICs)
• Lợi nhuận từ đầu tư (cổ tức, lãi vốn, tiền lãi) sẽ không bị đánh thuế, ngay cả khi bạn rút tiền ra.

2. TFSA có khác gì so với tài khoản tiết kiệm bình thường?

Criteria	TFSA	Tài khoản tiết kiệm thường
Lãi suất	Do bạn đầu tư, có thể cao	Thường rất thấp (~1-2%)
Tax	Không bị đánh thuế	Bị đánh thuế trên tiền lãi
Rút tiền	Miễn phí, không bị phạt	Không giới hạn, nhưng không có ưu đãi thuế
Loại tài sản	Có thể đầu tư vào nhiều loại tài sản	Chỉ là tiền mặt

3. TFSA có nhược điểm gì không?

• Giới hạn đóng góp: Nếu bạn đóng góp quá mức cho phép, bạn sẽ bị phạt 1%/tháng trên số tiền dư thừa.
• Một số loại đầu tư có thể bị đánh thuế ẩn: Ví dụ như ETF Mỹ có thể bị khấu trừ thuế 15% trên cổ tức.
• Không giúp giảm thu nhập chịu thuế: Không giống RRSP, số tiền đóng góp TFSA không được khấu trừ thuế thu nhập.

4. Ai có thể mở TFSA?

• Công dân Canada, thường trú nhân (PR), và một số trường hợp cư dân tạm thời đều có thể mở TFSA.
• Bạn chỉ cần đủ 18 tuổi và có số SIN hợp lệ.

5. Khi nào nên dùng TFSA?

• Nếu bạn muốn đầu tư dài hạn mà không lo về thuế.
• Nếu bạn có thu nhập thấp hoặc trung bình (vì RRSP có lợi hơn khi bạn có thu nhập cao).
• Nếu bạn muốn rút tiền linh hoạt, vì TFSA không bị đánh thuế khi rút như RRSP.

Tóm lại, TFSA là một công cụ tuyệt vời để đầu tư và tiết kiệm miễn thuế. Nhưng để tối ưu lợi nhuận, bạn cần biết cách chọn đúng loại tài sản để tránh bị đánh thuế ẩn! 

Tránh thuế ẩn trên khoản đầu tư TFSA của bạn

1. TFSA có thật sự miễn thuế 100% không?

Nhiều nhà đầu tư lầm tưởng rằng tất cả lợi nhuận từ tài khoản Tiết kiệm Miễn Thuế (TFSA) đều hoàn toàn không bị đánh thuế. Tuy nhiên, một số khoản đầu tư trong TFSA vẫn có thể bị khấu trừ thuế tại nguồn (withholding tax), khiến bạn mất hàng ngàn đô la một cách không cần thiết trong suốt cuộc đời.

2. Tại sao lại có thuế khấu trừ tại nguồn?

Thuế khấu trừ tại nguồn là loại thuế mà chính phủ áp dụng đối với khoản thu nhập được trả từ tài sản nội địa cho nhà đầu tư nước ngoài. Khi bạn nắm giữ một quỹ ETF niêm yết tại Mỹ trong TFSA, các khoản cổ tức nhận được sẽ bị khấu trừ 15% trước khi về tài khoản của bạn.

Ví dụ: Nếu một quỹ ETF tại Mỹ chi trả cổ tức 1 USD/cổ phiếu, bạn chỉ nhận được 0,85 USD/cổ phiếu, còn 0,15 USD bị giữ lại và chuyển cho chính phủ Mỹ.

Mặc dù hiệp định thuế giữa Canada và Mỹ giúp miễn thuế này cho RRSP, nhưng TFSA lại không được hưởng lợi ích đó. Ngoài ra, bạn cũng không thể yêu cầu hoàn thuế cho khoản này khi khai thuế ở Canada.

3. Cách tránh thuế ẩn khi đầu tư bằng TFSA

Lựa chọn đúng tài khoản đầu tư

Nếu bạn đầu tư vào ETF của Mỹ, tốt nhất nên giữ trong RRSP thay vì TFSA. Dưới đây là bảng so sánh mức thuế khấu trừ theo từng loại tài khoản:

Loại tài khoản	ETF Mỹ	ETF Quốc tế (trực tiếp)	ETF Quốc tế (gián tiếp qua ETF Mỹ)
RRSP	Miễn thuế	Chịu thuế nước sở tại	Chịu thuế nước sở tại + Mỹ
TFSA	15% không thể hoàn lại	Chịu thuế nước sở tại	Chịu thuế nước sở tại + Mỹ
Tài khoản không đăng ký	15%, có thể được hoàn một phần	Chịu thuế nước sở tại, có thể được hoàn một phần	Chịu thuế nước sở tại + Mỹ, có thể được hoàn một phần

Lựa chọn đúng loại ETF

• ETF Mỹ: Nên giữ trong RRSP hoặc tài khoản không đăng ký để giảm thuế. Không nên giữ trong TFSA.
• ETF Quốc tế: Nếu nắm giữ qua quỹ ETF Mỹ, bạn có thể bị đánh thuế hai lần (cả nước gốc và Mỹ). Hãy ưu tiên ETF quốc tế niêm yết tại Canada, nếu có.
• ETF Canada: Không có thuế khấu trừ, phù hợp cho mọi tài khoản (RRSP, TFSA, tài khoản không đăng ký).

4. Ví dụ thực tế về thuế khấu trừ

Ashley đầu tư 800 cổ phiếu của một ETF Mỹ trong TFSA.

• Mỗi năm, ETF này trả 5 USD/cổ phiếu cổ tức.
• Trong 30 năm, tổng cổ tức = 800 x 5 x 30 = 120.000 USD.
• Thuế khấu trừ 15% = 18.000 USD bị mất vào thuế mà không thể lấy lại.

Nếu Ashley giữ ETF này trong RRSP thay vì TFSA, số tiền này có thể được giữ lại toàn bộ.

5. Tôi là người mới nhập cư, tôi có thể mở TFSA hoặc RRSP không?

Có! Chỉ cần bạn là cư dân Canada cho mục đích thuế, bạn có thể mở TFSA hoặc RRSP. Tuy nhiên:

• Nếu bạn rời Canada sau này, thuế suất có thể thay đổi.
• Bạn phải tự theo dõi hạn mức đóng góp TFSA/RRSP. Nếu đóng góp quá mức, bạn sẽ bị phạt.

6. Ai được xem là cư dân Canada cho mục đích thuế?

Cư dân thuế không phụ thuộc vào tình trạng nhập cư. Ngay cả khi bạn có visa tạm thời hoặc chưa có PR, bạn vẫn có thể được coi là cư dân thuế nếu bạn có:

• Địa chỉ thường trú tại Canada
• Mối quan hệ kinh tế và xã hội với Canada

Nếu không chắc chắn về tình trạng cư trú thuế, bạn có thể liên hệ Cơ quan Thuế Canada (CRA) để xác nhận.

7. Lời kết

• ETF Mỹ → RRSP tốt hơn TFSA.
• ETF Quốc tế → Chọn quỹ niêm yết tại Canada để tránh thuế chồng thuế.
• ETF Canada → Giữ ở đâu cũng được.
• Người mới nhập cư có thể mở TFSA & RRSP, nhưng phải theo dõi hạn mức đóng góp.
  Hãy đầu tư thông minh để tối ưu hóa lợi nhuận của bạn mà không bị mất tiền oan vì thuế ẩn!